Доход с рекламы и площадок вырос, вы перешли с самозанятости на ИП на УСН — и тут выясняется, что налоговая ждёт не один платёж в год, а целый календарь: авансы, уведомления, взносы, декларацию. Пропустите срок — получите пени или штраф. Разберу, что и когда платит ИП на УСН без сотрудников в 2026 году, чтобы всё помещалось в один календарь.
Коротко: что платит ИП на УСН
| Что | Сколько | Когда |
|---|---|---|
| Аванс по УСН за 1 квартал | 6% от дохода (или 15% от разницы) | до 28 апреля |
| Аванс за полугодие | то же, нарастающим итогом | до 28 июля |
| Аванс за 9 месяцев | то же, нарастающим итогом | до 28 октября |
| Налог за год | остаток за год | до 28 апреля следующего года |
| Уведомления об авансах | — | до 25 апреля, июля и октября |
| Декларация по УСН | — | до 25 апреля следующего года |
| Фиксированные взносы | 57 390 ₽ за 2026 год | до 28 декабря |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 1% от превышения | до 1 июля следующего года |
Все платежи идут через единый налоговый счёт (ЕНС): деньги перечисляются одной платёжкой, а налоговая сама распределяет их по налогам.
Какой объект выбрать: 6% или 15%
- «Доходы», 6% — налог считается со всех поступлений. Подходит большинству блогеров: расходов обычно немного, а учёт простой.
- «Доходы минус расходы», 15% — выгодно, если расходы больше 60% дохода: команда, монтаж, техника, реклама. Но расходы нужно подтверждать документами.
Сравнение режимов для блогера: Самозанятый, ИП на НПД или ИП на УСН.
Как взносы уменьшают налог
На УСН «Доходы» ИП без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов — и фиксированных, и 1% с превышения. Поэтому взносы выгодно платить в том же году, за который считаете налог: они снижают авансы.
Пример: доход за год — 1 200 000 ₽.
- Налог 6% — 72 000 ₽.
- Фиксированные взносы — 57 390 ₽.
- 1% с превышения 300 000 ₽ — 9 000 ₽.
- Налог к уплате: 72 000 − 57 390 − 9 000 = 5 610 ₽.
Цифры условные: точный расчёт зависит от того, когда вы платите взносы и как распределён доход по кварталам.
Счёт для ИП
Принимать оплату от рекламодателей и площадок удобнее на расчётный счёт ИП: компании часто работают только так, а банк помогает с выписками для учёта. Подробнее: Нужен ли расчётный счёт самозанятому и ИП.
Что вести в течение года
- Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) — туда вносятся все поступления. Многие банки и сервисы для ИП ведут её автоматически.
- Документы по доходам: договоры с рекламодателями, акты, отчёты площадок.
- Маркировку рекламы, если вы размещаете рекламу у себя: Как блогеру принимать деньги за рекламу.
Нужна ли вам онлайн-касса, зависит от того, кто вам платит и как. Это лучше уточнить у бухгалтера или в банке до первых расчётов с физлицами.
Как не получить штраф
- Поставьте напоминания на 25-е и 28-е число апреля, июля, октября и на 28 декабря.
- Подавайте уведомления об авансах: без них налоговая не распределит деньги с ЕНС.
- Не пропускайте декларацию до 25 апреля — штраф за опоздание начисляется даже при уплаченном налоге.
- Следите за лимитами режима при росте дохода, чтобы вовремя понять, если УСН перестанет подходить.
Если доход пока небольшой
При доходе до 2,4 млн ₽ в год и без сотрудников проще работать на НПД: без взносов, деклараций и авансов. Как открыть ИП и остаться на этом режиме: ИП на НПД — как открыть. Сколько стоит ИП в целом: Сколько стоит открыть ИП в 2026 году.
Частые вопросы
Когда ИП на УСН платит налог за год?
До 28 апреля следующего года. Декларацию нужно подать до 25 апреля.
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году?
Фиксированные взносы за 2026 год — 57 390 ₽, срок — до 28 декабря. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.
Можно ли уменьшить налог УСН на страховые взносы?
Да. На УСН «Доходы» ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму уплаченных взносов.
Нужно ли платить авансы, если доход был только в одном квартале?
Аванс считается нарастающим итогом с начала года. Если в квартале дохода не было, аванс за него может быть нулевым, но годовой налог всё равно считается со всего дохода.
Нужен ли бухгалтер ИП на УСН?
Не обязательно: при простых доходах многие ведут учёт сами через банк или онлайн-сервис. При расходах, сотрудниках или валютных поступлениях лучше обратиться к бухгалтеру.
Информация актуальна на октябрь 2026 года. Сроки и суммы сверяйте с сайтом ФНС: правила могут меняться.