Дизайнеры, монтажёры, SMM-специалисты и копирайтеры обычно начинают как самозанятые — и правильно делают. Но наступает момент, когда заказчик говорит: «Мы работаем только с ИП». Или доход подбирается к лимиту. Разберём, когда ИП действительно нужен и как его оформить без лишних расходов.
Когда фрилансеру хватает самозанятости
- доход до 2,4 млн ₽ в год;
- работаете один, без помощников на зарплате;
- продаёте свои услуги, а не перепродаёте чужие товары;
- заказчики готовы работать с самозанятым и получать чек из «Мой налог».
Налог — 4% с физлиц и 6% с компаний, взносов и деклараций нет.
Когда фрилансеру нужен ИП
- Крупный заказчик или агентство работает только с ИП. Частая история с брендами, студиями и маркетплейсами.
- Доход приближается к 2,4 млн ₽. После превышения на переход на УСН есть всего 20 дней.
- Нужна команда. Нанять помощника — монтажёра, дизайнера, ассистента — самозанятому нельзя.
- Нужен расчётный счёт и эквайринг — например, чтобы продавать шаблоны, курсы или пакеты услуг на своём сайте.
- Работа по агентской схеме: вы перепродаёте чужие услуги или берёте деньги за подрядчиков. На НПД это запрещено.
Какой режим выбрать
| Ситуация | Режим |
|---|---|
| Заказчикам нужен ИП, доход до 2,4 млн ₽, работаете один | ИП на НПД — та же ставка 4–6%, без взносов |
| Доход выше 2,4 млн ₽ или есть помощники | ИП на УСН 6% |
| Хочется без деклараций и бухгалтерии, регион участвует | АУСН 8% |
Расчёт налогов в рублях для разных доходов: Самозанятый, ИП на НПД, УСН или АУСН.
Коды ОКВЭД для фрилансеров
| Специальность | Основной код |
|---|---|
| Графический и веб-дизайнер | 74.10 — специализированная деятельность в области дизайна |
| Монтажёр видео | 59.12 — монтажная и компоновочная деятельность в области кино- и видеофильмов |
| Видеограф, съёмка на заказ | 59.11 — производство видеофильмов |
| SMM-специалист, таргетолог | 73.11 — деятельность рекламных агентств |
| Копирайтер | 73.11 — если пишете рекламные тексты; 90.03 — деятельность в области художественного творчества, если пишете авторские тексты |
| Разработчик сайтов | 62.01 — разработка компьютерного программного обеспечения |
Дополнительных кодов можно добавить сколько угодно — укажите то, чем реально занимаетесь или будете заниматься. Для блогерской деятельности есть отдельные коды: ОКВЭД для блогера.
Как открыть ИП фрилансеру
Самый простой путь — через банк: бесплатно, без визита в налоговую, банк сам подписывает документы и сразу открывает счёт, на который заказчики будут платить.
Если вы уже самозанятый и хотите остаться на НПД, при регистрации ИП не подавайте заявление на УСН — режим сохранится. Подробно: ИП на НПД: как открыть через «Мой налог».
Как работать с заказчиками после открытия ИП
- Договор или оферта на каждый проект: что делаете, сроки, стоимость, права на результат.
- Счёт и акт — на УСН; чек из «Мой налог» — на НПД.
- Оплата на расчётный счёт, а не на личную карту: так у банка и налоговой не будет вопросов.
Как переводить деньги со счёта себе без лишних вопросов от банка: Перевод с расчётного счёта ИП на личную карту.
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
Да, это ИП на НПД: статус ИП и налог самозанятого. Нельзя только совмещать НПД с УСН или патентом.
Обязательно ли фрилансеру открывать ИП?
Нет. Если доход до 2,4 млн ₽ и заказчики работают с самозанятыми, ИП не нужен.
Какой ОКВЭД выбрать, если я делаю и дизайн, и SMM?
Основным — тот, что приносит больше дохода, второй — дополнительным.
Информация актуальна на октябрь 2026 года.